23 апреля 2026

Налоговый вычет за проценты по ипотеке — как получить?

Ипотечные заемщики нередко забывают, что могут вернуть часть денег не только за покупку жилья, но и за уплаченные банку проценты по ипотеке. Это отдельный вычет, и по нему можно получить до 390 000 ₽. Разбираемся, как рассчитывается налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2026 году, какие документы понадобятся и когда подавать заявление.

Что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке?

Налоговый вычет за проценты по ипотеке — часть имущественного вычета по НДФЛ. Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета за покупку (о нем мы рассказывали здесь) можно отдельно вернуть часть налога с фактически уплаченных процентов по целевому кредиту.

Важный нюанс: это два разных вычета. Один — за саму покупку, второй — именно за проценты. Оформляются они независимо друг от друга.

Кто может получить налоговый вычет за проценты?

Право на получение налогового вычета за проценты по ипотеке есть у налоговых резидентов РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ, и при этом платят проценты по целевому ипотечному кредиту.

Также закон допускает получение имущественного вычета супругами, если жилье куплено в браке: расходы можно распределить по договоренности. Кроме того, право на вычет может возникать у родителей, если недвижимость оформляется на детей до 18 лет и куплена за счет средств родителей.

Как рассчитывается налоговый вычет за проценты по ипотеке?

Вычет считается на основании фактически уплаченных процентов, но налоговая база ограничена 3 000 000 ₽. Это значит, что при ставке НДФЛ 13% максимальный возврат — 390 000 ₽ (или 13% от 3 000 000 ₽).

Но получить всю сумму разом удается не всегда. Возврат ограничивается тем НДФЛ, который удержали за конкретный год. Допустим, за год вы заплатили банку 200 000 ₽ процентов, а НДФЛ с вашей зарплаты составил 80 000 ₽. Вернуть за этот год получится не больше 80 000 ₽.

Остаток при этом не сгорает, а переносится на следующие годы до полного использования.

По каким кредитам положен возврат налогового вычета за проценты по ипотеке?

Вычет предоставляется не по любому кредиту. Статья 220 НК РФ прямо говорит: кредит должен быть целевым, то есть фактически направленным на покупку или строительство жилья в России. Сюда входят проценты по кредитам на квартиру, жилой дом, комнату, долю в них, а также по некоторым кредитам на земельный участок под ИЖС.

А вот когда вычет не дадут:

расходы покрыты материнским капиталом, бюджетными выплатами или средствами работодателя;
сделка заключена между взаимозависимыми лицами (родственниками или подчиненными по трудовому договору).

Когда можно оформить налоговый вычет за проценты?

Оформлять вычет можно после того, как возникло право на имущественный вычет по объекту и появились фактически уплаченные проценты. Дальше — три варианта:

через налоговую инспекцию — по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет;
через работодателя — можно получать вычет до окончания года, если предварительно подтвердить право в налоговом органе;
через ФНС в упрощенном порядке — если банк уже передал сведения в налоговую, в личном кабинете может появиться предзаполненное заявление. Подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать полный пакет документов в таком случае не нужно.

Документы для налогового вычета за проценты по ипотеке

Конкретный список зависит от способа оформления, но ФНС указывает на несколько обязательных позиций:

целевой кредитный договор или договор займа;
договор ипотеки;
график погашения кредита и процентов;
документы, подтверждающие уплату процентов — например, банковские выписки или справка банка.

Если жилье приобреталось супругами в совместную собственность, может понадобиться заявление о распределении вычета между ними. При подаче через декларацию также оформляется 3-НДФЛ, а если заявлен возврат налога — подается заявление на возврат НДФЛ.

Почему могут отказать в вычете?

Отказ обычно связан не с самой ипотекой, а с несоблюдением условий вычета. Вот типичные причины:

кредит не целевой;
нет документов, подтверждающих уплату процентов;
заявитель не платил НДФЛ с подходящих доходов;
расходы покрыты маткапиталом, бюджетными средствами или деньгами работодателя;
жилье куплено у взаимозависимого лица.

Еще один момент, о котором часто забывают: вычет по процентам по статье 220 НК РФ предоставляют только по одному объекту недвижимости. Повторно получить его нельзя. Поэтому перед подачей важно проверить не только пакет документов, но и историю уже использованных имущественных вычетов.

Тем, кто не только планирует вернуть налоговый вычет, но и ищет комфортное жилье во Владивостоке, стоит обратить внимание на ЖК «Сердце квартала» от «Тим-Групп». Это современный жилой комплекс в микрорайоне Зеленый угол, где продуманы важные для повседневной жизни детали: квартиры с высокими потолками, закрытый двор и фитнес-зал для жильцов прямо в доме.

Узнать больше о проекте, получить консультацию и подобрать подходящий вариант можно по телефону +7 (423) 205-60-60 или на сайте.